Účetnictví finančních institucí
Program
1. Koncepční a právní rámec
Národní úprava: zákon o účetnictví, vyhlášky a české účetní standardy,
Evropská úprava: nařízení a směrnice EU a vazba na IFRS.
2. Struktura finančních aktiv a závazků
Členění finančních nástrojů do portfolií, vykazování v účetních
závěrkách a výkazech pro regulátory.
3. Základní účetní metody
Metoda dne obchodu a dne vypořádání, oceňování a kurzové rozdíly, metoda
efektivní úrokové míry, rezervy, změny metod.
4. Pohledávky a závazky
Mezibankovní operace včetně operací s centrální bankou, repo obchody,
úvěry a obdobné obchody s klienty, kategorizace pohledávek, opravné
položky.
5. Cenné papíry
Kategorie cenných papírů, oceňování, přesuny mezi kategoriemi, držení
vlastních dluhopisů, maržové obchody.
6. Deriváty
Kategorie derivátů, deriváty k obchodování, zajišťovací deriváty -
metoda zajištění reálné hodnoty a peněžních toků, vložené deriváty.
7. Kapitál
Hranice mezi závazky a kapitálem, navyšování základního kapitálu, emisní
ážio, vlastní akcie, kapitál pro regulační účely.
8. Účasti v dceřiných a přidružených společnostech
Vymezení rozhodujícího a podstatného vlivu, vykazování v individálních
závěrkách, konsolidace, ocenění ekvivalencí.
9. Obchody s finančními nástroji pro klienty
Obstarání koupě, prodeje a emise, úschova, správa, uložení
a obhospodařování cenných papírů, burzovní deriváty pro klienty.
10. Ostatní majetek a závazky, odložená daň
Hmotný a nehmotný majetek, pohledávky a závazky z dodavatelsko
odběratelských a pracovně-právních vztahů, pohledávky a závazky
z odložené daně.
Termín: 6. až 8. září 2010 (pondělí–středa)
Poplatek: 6 900 Kč/osobu
Přednáší: Ing. Jitka Svobodová |